贷款分类剪刀差扩大拷问不良微升真实性,不良仍在增加

章文贡

????8月10日,银监会网站发布的2015年二季度主要监管指标数据显示,今年二季度末,商业银行不良贷款余额为10919亿元,较上季末增加1094亿元。商业银行不良贷款率1.50%,较上季末上升0.11个百分点。

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监管层对五级分类有规定,但具体操作细节上,确认一笔不良贷款各行又有各自不同的标准。这就更加大了外界对于银行公布的不良贷款数据真实性的担忧
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分机构来看,不良贷款余额数量最大的是国有大型商业银行,今年6月末为6074亿元,不良率为1.48%。其次是股份制商业银行,不良贷款余额为2118亿元,不良率为1.35%。城商行和农商行的不良贷款余额分别为1120亿元和1474亿元,不良率分别为1.37%和2.20%。

银行公布的不良贷款数据究竟能不能相信?

此前,有分析人士预计,今年二季度银行不良将达到拐点,但是这样的情况并未出现。商业银行的贷款中,不良的前瞻性指标关注类贷款余额高达2.65万亿元,较上一季度末增加了1639亿元,关注类贷款占比已达到3.64%。

能信。来自商业银行的人士坚称,这些数据,都是银行按照监管层的贷款五级分类以及本行的信贷资产分类管理办法,严格进行分类、评定后的结果。

某券商银行业分析师向21世纪经济报道记者表示,银行业在加快释放和暴露不良,这对处理和防范风险来说是好事。关注类贷款和逾期贷款的继续增加,说明不良的攀升还将持续一段时间,暂未出现所谓的拐点。

不能信。大部分外资投行的专业人士则坚持看空中国银行业。他们认为,银行的不良贷款数据暗藏水分,大量事实上的不良贷款并未出现在不良贷款的统计之中。

据悉,银监会主席尚福林在近期召开的上半年全国银行业监管工作会议上表示,“要把遏制不良的快速上升作为当前风险防范化解工作的首要任务来抓”。

截至今年6月末,商业银行不良贷款率为0.96%,与一季度末持平。尽管不良贷款余额已连续7个月反弹,但反弹规模并不大,且不良贷款率依然没有突破1%的门槛线。

银监会另一口径的数据显示,今年上半年银行业金融机构的不良贷款余额为1.8万亿,同比增长35.7%,比年初增加3222亿元,已达去年全年增量的1.25倍;不良贷款率1.82%,较年初上升0.22个百分点。该数据是指银行业金融机构,银监会年报里之前说的银行业金融机构包括3家性银行、5家大型商业银行、12家股份制商业银行、133家城市商业银行、665家商业银行、89家合作银行、1596家信用社,其他还包括信托公司、企业集团财务公司、消费金融公司、村镇银行等。而商业银行主要是大型商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、商业银行和外资行。

对于银行的不良贷款数据,更多的投资者则介于两派之间,他们对此将信将疑。

为了防范风险、加快银行业不良资产的处置。银监会近日新增了5省份参与地方资产管理公司试点的名单,加上此前的10省份,共15省份地方政府已拥有地方“坏账银行”。不过也有来自四大资产管理公司的人士向21世纪经济报道记者表示,“银行向资产管理公司批量转让不良并不积极,不少银行都加大了自行清收和处置的力度”。

既然五级分类体系下,不良贷款(该指标主观意味比较浓)真实性存在争议,是否还有其他方式评判中国银行业的资产质量?

???个案来看,近日公布中报的华夏银行也显示其资产质量持续承压。截至今年6月末,该行不良贷款余额为136.68亿元,较去年末增34.23亿元,增幅33.41%。二季度新增不良28.72亿元,明显增大。不良贷款率为1.35%,比上年末上升0.26个百分点。

答案是肯定的。贷款四级分类框架下的逾期贷款,其实正从客观现实的角度勾勒了当下银行业资产质量的走势。

华夏银行关注类贷款余额为435.10亿元,比上年末增加192.79亿元,关注贷款率4.30%,比上年末上升1.72个百分点。逾期贷款余额475.79亿元,比上年末增加247.53亿元,增加一倍以上,占比4.71%,比上年末上升2.28个百分点。

五级分类弹性大

受到不良的持续增加,银行业的拨备覆盖率也出现了较大幅度下降。银监会数据显示,2015年二季度末,商业银行贷款损失准备余额为21662亿元,较上季末增加835亿元;拨备覆盖率为198.39%,较上季末下降13.59个百分点;贷款拨备率为2.98%,较上季末上升0.02个百分点。

一名股份制银行风险管理部负责人称,最近一两年,贷款分类的“剪刀差”越来越大。这说明,资产质量下行的周期里,商业银行对不良资产的认定,确实存在不审慎的地方。

??与此同时,银行业的利润增长却持续放缓。截至2015年二季度末,商业银行当年累计实现净利润8715亿元,与去年同期持平。2015年二季度商业银行平均资产利润率为1.23%,同比下降0.15个百分点;平均资本利润率17.26%,同比下降3.40个百分点。

分析贷款分类的“剪刀差”,还要从中国贷款分类标准的变化沿革开始讲起。

今年二季度末,我国的商业银行的资产总额达到了188.5万亿,同比增长12.75%,负债总额为175.2万亿,同比增长12.20%。加权平均核心一级资本充足率为10.48%,较上季末下降0.18个百分点;加权平均一级资本充足率为10.79%,较上季末下降0.15个百分点;加权平均资本充足率为12.95%,较上季末下降0.18个百分点。

在2000年之前,中国的商业银行均采取四级分类的贷款分类标准,即把贷款按到期日是否归还划分为正常、逾期、呆滞、呆账四类。四级分类框架之下,任何一期本金或利息哪怕逾期1天,整笔贷款都将归类为逾期贷款。后三类,即“一逾两呆”统归于不良贷款。

受宽松货币的影响,我国银行业的流动性水平比较充裕。2015年二季度末,商业银行流动性比例为46.18%,较上季末下降1.28个百分点;人民币超额备付金率2.91%,较上季末上升0.61个百分点;存贷款比例为65.80%,较上季度末上升0.13个百分点。

2000年之后,国内商业银行的贷款分类标准开始全面采取贷款五级分类的标准:贷款划分为正常、关注、次级、可疑、损失等五类,其中后三类则统称为不良贷款。

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对比来看,四级分类的框架下,“一逾两呆”是依据合同到期日贷款归还与否的现实情况,对贷款风险程度进行评定。这种分类方法,反映了实现了的贷款风险,有利于事后监督。

而五级分类覆盖贷款的整个生命周期,贷款从发放之日起就要受到连续的监测,根据还款人能力的变化,将其划分为不同的档次,并采取针对性措施。显然,从这一点看,五级分类更有利于识别和弥补那些事实存在,但尚未发生的风险。

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