重庆市国家税务局办公室关于增值税一般纳税人纳税申报,管理模式有关问题的通知

发文单位:重庆市国家税务局

发文单位:浙江省国家税务局

文  号:渝国税办发[2003]8号

文  号:浙国税流〔2003〕84号

发布日期:2003-8-13

发布日期:2003-7-14

各区县(自治县、市)国家税务局、各直属单位:

各市国家税务局(不发宁波)、省局直属征收分局:

  为了加强增值税管理,堵塞漏洞,优化为纳税人服务,国家税务总局决定改进增值税一般纳税人申报管理工作流程,从2003年7月份开始推行增值税一般纳税人纳税申报“一窗式”管理(简称“一窗式”管理),按照《国家税务总局办公厅关于增值税一般纳税人纳税申报一窗式管理流程的通告》(国税办发[2003]34号)的精神,结合我市的实际情况,现将我市“一窗式”管理流程发给你们,请各单位遵照执行。

  现将《国家税务总局关于推行增值税一般纳税人纳税申报“一窗式”管理模式有关问题的通知》(国税发明电〔2003〕28号)转发给你们,请你们自2003年7月征期起,于每月征期结束以后3个工作日内,按总局要求将有关材料报送省局。

  一、基本内容“一窗式”管理的核心内容是,征收单位办税大厅的纳税申报窗口必须进行“票表稽核”,以审核增值税纳税申报的真实性。纳税申报窗口“票表稽核”的具体做法是:用防伪税控报税子系统采集的专用发票存根联销项金额、税额信息比对纳税人申报的防伪税控系统开具的销项金额、税额数据,二者的逻辑关系必须相等;同时,用防伪税控认证子系统采集的专用发票抵扣联进项金额、税额信息比对纳税人申报的防伪税控系统开具的进项金额、税额信息,且认证系统采集的进项信息必须大于或等于申报资料中所填列的上述进项信息。不符合上述两项逻辑关系的则为申报异常。凡属申报异常的,应查明原因,视不同情况分别按有关规定予以处理。

国家税务总局关于推行增值税一般纳税人

  二、窗口设置“一窗式”管理模式关于窗口设置的要求按照《重庆市国家税务局转发关于确保增值税纳税申报“一窗式”管理模式推行到位的通知》(渝国税明电[2003]12号)有关规定执行。

纳税申报“一窗式”管理模式有关问题的通知

  三、管理流程

2003年7月2日国税发明电〔2003〕28号

  (一)“一窗式”管理模式业务操作流程仍按照《重庆市国家税务局关于印发〈重庆市国家税务局关于“一窗式”管理模式业务流程(试行)〉和〈重庆市国家税务局关于“一窗式”管理模式的技术实现方案(试行)〉的通知》(渝国税发[2003]123号)有关规定执行。

各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局:

  (二)为了提高工作效率,优化服务质量,对集中在办税服务大厅进行征收管理、工作量较大的区县(市)局,可以设立“比对异常处理”窗口,该窗口主要针对“票表稽核”不符的需现场解决的纳税人。其他窗口在办理纳税人申报过程中,对“票表稽核”不符的,应及时将有关资料传递到“比对异常处理”窗口,处理相符后及时为纳税人打印缴款书。

  现就贯彻落实《国家税务总局关于推行增值税一般纳税人纳税申报“一窗式”管理模式的通知》(国税发明电〔2003〕26号)(以下简称26号通知)有关问题通知如下:

  四、技术实现方法市局目前已经组织完成了与“一窗式”管理相关的防伪税控报税子系统和认证子系统软件的升级、税网系统“一窗式”管理的技术实现以及CTAIS软件的升级补丁安装等工作。现将有关的内容明确如下:

  一、26号通知第二条所说的工作流程具体含义是指,办税大厅窗口同时接受纳税人所报送的纳税申报资料、防伪税控IC卡,专用发票抵扣联;然后进行审核:首先进行防伪税控IC卡报税、专用发票抵扣联认证,其次进行票表稽核;直至最后开具税收缴款书。

  (一)单机版防伪税控报税子系统和认证子系统、局域网络版认证子系统

  二、据了解,部分地区在乡镇设立税务征收单位受理增值税的纳税申报,在县国家税务局受理防伪税控IC卡报税和专用发票抵扣联认证,增值税一般纳税人需往返不同税务机关,分别办理防伪税控IC卡报税、专用发票抵扣联认证和纳税申报。这种状况不仅给推行增值税一般纳税人纳税申报“一窗式”管理模式造成障碍,而且也给纳税人带来很大不便。为解决这一问题,总局要求有关地区最迟于八月份征期将此类增值税一般纳税人办理纳税申报的税务机关调整到该纳税人办理防伪税控IC卡报税、专用发票抵扣联认证的税务机关。

  1.单机版报税子系统目前该系统已经升级为V3.42版,在“一窗式”管理模式下,每月征期内先利用该系统的报税功能成功地将一般纳税人上月开具专用发票的明细及汇总数据信息采集到税务机关,然后利用“数据库管理/报税汇总数据传出”功能生成当前报税企业的存根联汇总数据文件(每户企业一个汇总数据文件,输出文件名为该纳税人识别号后8位,文件扩展名:B+2位报税所属月份)。

  三、与“一窗式”管理相关的补丁程序(单机版防伪税控系统、CTAIS系统)已在技术支持网站上发布,请及时更新。

  2.单机版认证子系统、局域网络版认证子系统目前认证子系统已经升级为V3.22版,在“一窗式”管理模式下,每月1日利用该子系统“输入输出/企业人证汇总数据传出”功能,批量产生该系统所有一般纳税人上月认证情况的汇总数据文件(每户企业一个汇总数据文件,输出文件名为该纳税人识别号后8位,文件扩展名:R+2位认证所属月份)。

  四、从2003年7月份开始,各省、自治区、直辖市、计划单列市国家税务局应于每月征期结束后五日(遇节假日可顺延)之内,将推行“一窗式”管理模式的有关情况以电传方式正式报告总局。

  (二)单机版报税和认证汇总数据文件的软盘传递方式对于上一环节生成的报税和认证汇总文件可以采取软盘方式传递给申报系统(税网或CTAIS系统)。

  (一)你地区共设有多少征收单位,本月累计已有多少征收单位推行了“一窗式”管理模式,尚有多少征收单位未推行“一窗式”管理模式。

  1.汇总文件生成在报税子系统和认证子系统生成汇总数据文件时,选择软盘作为文件存放路径,即可将汇总文件写到软盘上。

  已推行“一窗式”管理模式的征收单位中,有多少在同一窗口办理防伪税控IC卡报税、专用发票抵扣联认证和纳税申报业务,有多少单设窗口专门办理专用发票抵扣联认证。

  2、汇总文件的传递在设置申报系统可访问的共享目录后,将软盘上每户的汇总文件拷贝到该目录中。

  (二)你地区已有多少户一般纳税人推行了电子申报,占一般纳税人的比重有多少,其中有多少户使用经总局测试合格的增值税电子申报软件。有多少户一般纳税人采用经总局测试合格的专用发票抵扣联信息企业采集系统软件,这些企业本月认证的专用发票抵扣联份数有多少,占你地区本月全部认证票量的比重有多大。

  3、注意事项对数据软盘进行病毒检查,确保无病毒的前提下进行文件拷贝。

  (三)本月通过“票表稽核”发现了多少户一般纳税人的纳税申报有问题,其中发现纳税申报资料中“防伪税控系统开具的增值税专用发票”(或“开具增值税专用发票”)栏所填列的销项税额数据小于防伪税控报税系统采集的销项税额数据的有多少户企业,此项差额总计有多少万元;发现纳税申报资料中“本期认证相符且本期申报抵扣”栏中所填列的进项税额数据大于防伪税控认证系统采集的进项税额数据的有多少户企业,此项差额总计有多少万元。

  (三)单机版报税和认证汇总数据文件的网络共享方式对于目前单机版防伪税控系统,需要通过某种局域网联网技术,实现汇总数据文件的网络共享,即在多台运行防伪税控报税和认证子系统的计算机登录到一个服务器上并访问某个共享目录的情况下,可以将其产生的报税汇总数文件和认证汇总数文件写入服务器上的该共享目录中,税网或CTAIS系统可从该共享目录下读取相应报税和认证汇总数据文件进行比对。这其中报税子系统联机网络共享方式传递报税汇总数据文件效果更明显,意义更大。下面对该方式加以描述。

浙江省国家税务局转发国家税务总局

  1.认证子系统的联网目前运行防伪税控认证子系统(单机或局域网络版)运行在Windows9X操作系统上,可为运行认证子系统的计算机配置网卡,进行Windows9X操作系统网络设置,允许登录到申报系统也能访问的服务器,并将该服务器上申报系统也能访问共享目录映射成某个逻辑盘符。

办公厅关于增值税一般纳税人纳税

  2.报税子系统的联网

申报“一窗式”管理流程的通知

  (1)目前防伪税控报税子系统要在DOS环境下运行,如果使用Windows98操作系统的DOS环境,可为运行报税子系统的计算机配置网卡,进行Windows98操作系统的网络设置,允许登录到申报系统也能访问的服务器,并将该服务器上申报系统也能访问共享目录映射成某个逻辑盘符。建议采用这种方法。

2003年7月17日 浙国税流〔2003〕86号

  (2)如果报税子系统运行在DOS操作系统的计算机上,可采取下列DOS平台局域网组网技术方法进行联网。(工作站为DOS操作系统,服务器为Win
NT系列操作系统)dos工作站可以使用windows
nt操作系统光盘中的clinets目录中的两个dos客户端软件:lanman
dos版和msclient3.0.下面以msclient3.0为主介绍。报税子系统工作站使用的dos平台,一般采用dos6.xx或7.xx都可以。运行安装盘中的setup程序,缺省安装目录为c:net,最好不要改动。安装过程中需要注意的地方有:a:选择网卡驱动。msclient安装文件中自带了一些驱动程序,但是都比较老了,现在流行网卡的驱动程序大多需要手工指定,一般情况下,这些网卡的驱动程序都在随网卡所带驱动程序软盘中的类似于

各市、县国家税务局(不发宁波)、省局直属征收分局:

      
a:ndis2dos或者a:ndis2dos的目录下,具体安装时选择第二项(network
adapter not show on list below),然后手工指定驱动程序的路径。

  现将《国家税务总局办公厅关于增值税一般纳税人纳税申报“一窗式”管理流程的通知》(国税办发〔2003〕34号)转发给你们,并作如下补充,请正确领会并严格按总局增值税一般纳税人纳税申报“一窗式”管理流程操作。

  b:接下来需要指定一些网络的名字,比如这台dos工作站的计算机名,计算机名字在局域网中必须唯一,这一点与传统Windows联网的要求是一样的。还需要指定工作组或者域的名称,一般缺省的workgroup就可以了。

  一、7月份完成窗口设置调整工作。各市县局要将办税大厅的窗口功能进行归并,实行“一窗式”管理,即在一个窗口面对纳税人,统一办理防伪税控IC卡报税、专用发票抵扣联认证和纳税申报。不再单独设置报税窗口,对专用发票抵扣联认证数量大的可以单独设置认证窗口。为提高工作效率,减少纳税人排队等候的时间,各征收单位应在办税服务厅设立“比对异常处理”窗口,专门处理“票表稽核”不符的情况。征收单位办税大厅的窗口设置,各地可根据实际情况从总局提出的“两窗三人”、“一窗二人”、“一窗一人”三种模式中选择其中一种并加以落实。

  c:安装网络协议时可以做一些改动,缺省安装的协议是nwlink,还可以选择netbeui协议,也可以两个都安装,不管安装哪一个协议,被dos工作站连接的windows或者其他计算机中都需要安装相应的nwlink或者ipx/spx协议。安装完成后,重新启动计算机,登录到DOS工作站,就可以开始使用网络了,常用的命令有:net
view\computername查看对方计算机上有哪些资源(共享目录,打印机)。net
use[drlver
letter:]\computernameshareresource建立到对方计算机上的映射,其中[driver
letter:]是要映射到的本地虚拟驱动器字母,通常都从最后一个字母z开始。net
use[driver letter:]/d删除映射。其他的命令,可以使用net/?来查看。

  二、杭州市本级、萧山、绍兴县局在8月份征期起要全面实施新的增值税纳税申报办法,并实行“票表稽核”,完成“一窗式”管理模式。其他市县局在8月征期必须达到20%以上的企业实施新的增值税纳税申报办法,并实行“票表稽核”,完成“一窗式”管理模式,9月份征期全面实施新的申报办法实现“一窗式”管理。

  3.报税汇总数据文件和认证汇总数据文件的传递在报税子系统和认证子系统生成汇总数据文件时,选择登录服务器后形成的逻辑盘符作为文件存放路径,即可将汇总文件写到共享目录下。

  三、鉴于目前我省96%以上的一般纳税人都已实行网上申报的实际情况,在CTAIS全面升级以前,各地应将新申报表转成CTAIS能接收的数据。网上申报纳税的“一窗式”管理流程为:

  4.注意事项

  1、税务机关受理企业抄报税、认证。

  (1)由于部分企业采用软盘进行报税,因此必须作好病毒防范工作,采取必要的措施防止病毒对网络系统的破坏。

  2、在接受企业纳税申报前,将防伪税控报税信息和认证信息导入申报系统服务器。

  (2)报税前严格查杀软盘病毒,在报税工作站计算机中应安装实时杀病毒软件,及时自动升级病毒码。

  3、在接受企业纳税申报时,将接收到的申报数据与已导入的抄报税、认证信息进行自动稽核比对,对“票表稽核”结果(相符或不符)产生比对清单。对票表不符的,应在申报期满后10天内查明原因,视不同情况分别处理。

  (3)及时作好报税子系统和认证子系统的数据异地备份工作。

  对直接上门申报的企业,应按总局要求在纳税申报窗口完成“票表稽核”工作。

  (四)税网系统的修改与升级按照“一窗式”管理模式的业务流程,市局已经组织完成了税网系统的修改和完善,升级软件已下发,现将有关内容明确如下:

  四、各地必须在7月20日前完成技术实现方案的测试工作,7月底前完成部分企业的新申报办法和软件的培训安装工作。

  1.在税网工作目录下建立RZBS子目录,用于存放防伪税控报税子系统和认证子系统传递的汇总数据文件(RZBS子目录名可在TN01库FD001=“PBDR”的记录的FD003字段中进行维护)。为确保税网系统能识别该子目录,需在目录下长期保存一个文件,文件名为RZBS.WJ.网络共享方式下可将RZBS子目录进行共享设置,该共享目录可由联网运行的报税和认证工作站映射为逻辑盘符,存放汇总数据文件。软盘传递方式下则直接将汇总数据文件拷贝到RZBS子目录。

  五、为确保新申报办法和“一窗式”管理目标的实现,省局决定将推广“一窗式”管理模式工作列入工作目标考核内容,8月份征期完成推行任务80%以上的单位加5分;完成推广50%以上的加3分;低于20%的要给予批评。

  2.对于一般纳税人的增值税申报处理(手工申报和电子申报)全部利用税网系统“申报征收/纳税申报/建帐户纳税申报征收/申报”功能完成。该功能完成新的增值税申报表(一个主表和四个附表)采集工作、票税稽核处理和正常户的后续税票的开具等。

  附件:

  3.关于新的增值税申报表(一个主表和四个附表)采集及后续处理的问题

国家税务总局办公厅关于增值税一般纳税人

  (1)手工申报方式按照先采集主表,后采集附表的原则进行数据的手工录入,紧接着必须进行“数据审核”处理,税网系统自动对采集的主表和附表数据进行表内数据和表间数据进行审核,提示审核结果信息(根据目前实际情况,手工采集一般纳税人申报资料暂时不进行表间审核,附表三及附表四可以暂不录入)。采集资料未能通过数据审核,操作员可在当前环境下对采集的数据进行核实和根据纳税人申报资料进行修正。通过了“数据审核”才进行“票表稽核”。“票表稽核”出现异常的,交由“比对异常处理”窗口进行处理。“票表稽核”正常的,开具税票(如果当期应纳税款为零或负,税网系统则作“零申报”处理)。

纳税申报“一窗式”管理流程的通知

  (2)电子申报方式税网系统自动读入主表和附表数据,自动进行数据审核,自动进行“票表稽核”。“票表稽核”出现异常的,交由“比对异常处理”窗口进行处理。“票表稽核”正常的,开具税票(如果当期应纳税款为零或负,税网系统则作“零申报”处理)。

2003年7月14日 国税办发〔2003〕34号

  4.税网系统更为详细的操作步骤及要求,可参看税网系统的升级说明。

各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局:

  (五)CTAIS软件的升级目前CTAIS系统暂只能采集旧的一般纳税人增值税申报表的信息进行申报征收操作,但是必须进行“票表稽核”。现将有关问题明确如下:

  为了加强增值税管理,堵塞漏洞,优化为纳税人服务,国家税务总局决定改进增值税一般纳税人申报管理工作流程,从2003年7月份开始推行增值税一般纳税人纳税申报“一窗式”管理(简称“一窗式”管理)。为了便于正确地领会和操作,现将“一窗式”管理流程发给你们,请你们根据各地具体情况落实。

  1.准备工作在使用单机版防伪税控报税和认证子系统情况下,按照前面已经明确的软盘或网络共享方式,将每户的报税和认证汇总数据文件导出到CTAIS系统能访问的共享目录。

  一、基本内容

  2.软件升级按照市局2003年6月底下发的CTAIS升级通知的要求,完成CTAIS系统前台软件的升级。

  “一窗式”管理的核心内容是,征收单位办税大厅的纳税申报窗口必须进行“票表稽核”,以审核增值税纳税申报的真实性。纳税申报窗口“票表稽核”的具体做法是:用防伪税控报税系统采集的专用发票存根联销项金额、税额信息比对纳税人申报的防伪税控系统开具的销项金额、税额数据,二者的逻辑关系必须相等;?同时,用防伪税控认证系统采集的专用发票抵扣联进项金额、税额信息比对纳税人申报的防伪税控系统开具的进项金额、税额信息,且认证系统采集的进项信息必须大于或等于申报资料中所填列的上述进项信息。不符合上述两项逻辑关系的则为申报异常。凡属申报异常的,应查明原因,视不同情况分别按有关规定予以处理。

  3.注册表修改按照市局2003年6月底下发的CTAIS升级通知的要求,完成使用CTAIS系统进行操作的前台PC机操作系统的注册表修改,具体方法可参看升级说明。比对模式选择“2”,即通过连接防伪税控单机版文本文件进行票表稽核比对。

  二、窗口设置

  4.操作使用说明

  为实现一窗式管理,征收单位应当将办税大厅的窗口功能进行归并,实行“一窗式”管理,即在一个窗口面对纳税人,统一办理防伪税控IC卡报税、专用发票抵扣联认证和纳税申报。不再单独设置报税窗口,对专用发票抵扣联认证数量大的可以单独设置认证窗口。对“票表稽核”不符的需现场解决,为提高工作效率,减少纳税人排队等候的时间,各征收单位应在办税服务厅设立“比对异常处理”窗口,专门处理“票表稽核”不符的情况。

  (1)获取汇总数据文件对使用CTAIS系统进行操作的前台PC机,应事先在操作系统注册表中设置好获取防伪税控报税和认证汇总数据文件的路径。申报前,通过软盘或网络共享方式将报税和认证汇总数据文件传递到前台PC机已经指定的路径。

  “一窗式”窗口设置有如下三种模式。各地应以模式一为主;如果各地因空间等条件限制而无法实现模式一,可以采用模式二;模式三需要增加设备。

  (2)手工申报操作CTAIS系统在进行一般纳税人申报表录入时,录入纳税人识别号以及申报所属期后,系统根据设置好的汇总数据文件路径自动读取文件,获取该纳税人本月的报税和认证数据,提示在界面上供操作员进行人工核对。如果系统在指定的路径没有找到文件,系统将提示是否查找文件,若“是”,系统将弹出选择文件窗口,操作员可以手工指定文件。

  (一)模式一,“两窗三人”

  若操作员受理申报,录入申报表主表之后,需要根据附表计算防伪税控开具发票金额、税额和取得防伪税控开具发票的金额、税额,录入申报表界面中相应栏目。

  在并列的两个申报纳税窗口中,两人分别临窗受理纳税人的申报资料及抄报税、认证资料,并负责处理纳税申报事宜;第三人在后台,负责处理两个窗口接受的纳税人的抄报税事宜。具体流程为,两个窗口接受纳税人的抄报税和申报资料后,将报税卡交后台,由后台一人在读卡器上完成插卡报税,然后,将申报资料交由两个纳税申报人员处理纳税申报和票表比对等事宜。

  进行申报表保存时,系统将防伪税控系统的数据与申报表录入的“防伪税控开具发票数和取得防伪税控发票数”进行比较,若不符合逻辑关系,则系统自动提示,告知操作员比对结果,操作员可以选择“返回”终止操作,告知纳税人修改申报表:操作员也可以选择“继续保存”保存申报表,并继续进行开票操作。由操作员告知纳税人。

  窗口计算机配置方式为,两个纳税申报人员各配备一台PC机,处理纳税申报;抄报税人员配备一台装有读卡器的PC机。

  (3)电子报税操作在一般纳税人使用电子报税系统的情况下,按照操作步骤读取申报表的电子数据后,CTAIS系统检查指定路径下是否有该申报户的汇总数据文件。确定有汇总数据文件后,在申报表界面中相应栏目录入该申报户的防伪税控开具发票金额、税额和取得防伪税控开具发票金额、税额。

  如果条件允许,还可以按照“两窗三人”模式,扩展成为“三窗四人”形式,即,三人临窗办税,一人在后“插卡报税”。

  进行申报表保存时,系统将防伪税控报税和认证汇总数据与申报表录入的“防伪税控开具发票数和取得防伪税控发票数”进行比较,若不符合逻辑关系,则系统自动提示,告知操作员比对结果,操作员可以选择“返回”终止操作,告知纳税人修改申报表;操作员也可以选择“继续保存”保存申报表,并继续进行开票操作。由操作员告知纳税人。

  (二)模式二,“一窗二人”

  5.关于接收新的增值税申报表的问题由于CTAIS新的增值税申报表升级补丁尚待测试且我市的电子报税软件需进行修改、完善和升级,电子报税和CTAIS新的接口软件尚未修改,因此,目前CTAIS暂不接收新的增值税申报表,具体使用情况市局将另行通知。

  在一个申报纳税窗口中,一人临窗受理纳税人的申报资料及抄报税、认证资料,并负责处理申报事宜;另一人在后台,负责处理纳税人的抄报税事宜。具体流程为,窗口接受纳税人的抄报税和申报资料后,由一人处理抄报税,完成后,将申报资料交由纳税申报人员处理申报事宜。

  窗口计算机配置方式为,两个人员各配备一台PC机,其中,一台装有读卡器。

  (三)模式三,“一窗一人”

  在一个申报纳税窗口中,一个税务人员按照先抄报税、认证,后申报的顺序临窗受理纳税人的抄报税、认证和申报事宜。

  窗口计算机的配置方式为,两台PC机,共享一台显示器、键盘和鼠标,在两台PC机上分别运行报税子系统与征管系统的客户端程序,通过转换器进行系统切换。“窗口”接受纳税人的抄报税和申报资料后,由一人通过转换器依次处理抄报税和申报事项。

  三、管理流程

  “一窗式”管理流程的要点为:税务机关在一个窗口受理抄报税、认证和纳税申报。每个纳税人进入办税大厅后,直接到纳税申报窗口递交纳税申报资料、抄报税IC卡或软盘以及需认证的发票抵扣联(抵扣联认证量大的也可单设窗口办理),然后由负责受理工作的税务人员依照先操作抄报税、认证,再操作纳税申报的顺序进行。抄报税和认证信息先由防伪税控系统采集,并形成接口文件。在受理纳税人申报时,必须用防伪税控报税系统采集的专用发票存根联销项信息比对纳税人申报的防伪税控系统开具的销项信息,同时用防伪税控认证系统采集的专用发票抵扣联进项信息比对纳税人申报的防伪税控系统开具的进项信息,从而达到在申报系统中即时比对的目的。

  具体流程为:

  (一)认证环节

  具体操作按规定的流程处理。

  由于企业可能多次到税务局办理认证业务,每次办理业务可能在不同的窗口,因此,税务局操作人员应在月末将多台认证工作站的认证结果数据库合并成一个数据库,然后通过认证子系统提供的接口文件生成功能,统一生成各企业认证汇总数接口文件。

  (二)抄报税环节

  具体操作按规定的流程处理。

  (三)申报环节

  1、申报资料要求

  增值税一般纳税人进行申报纳税时,必须按照申报要求详细填写申报表及其附表资料,并按照主管税务机关的要求报送申报表、附表资料及其它相关资料,实行电子申报方式的还需报送相应的磁介质。

  2、申报、对比

  在处理纳税人申报时,增加如下比对规则:

  (1) 销项:

  申报的防伪税控系统开具的销项发票总金额=报税系统“正常发票金额”;

  申报的防伪税控系统开具的销项发票总税额=报税系统“正常发票税额”

  (2) 进项:

  申报的防伪税控系统开具的进项发票总金额≤认证系统“认证相符发票金额”;

  申报的防伪税控系统开具的进项发票总税额≤认证系统“认证相符发票税额”

  比对结果(相符或不符)必须记录,并可以查询打印。

  四、技术实现方法

  总局目前已经完成与“一窗式”管理相关的防伪税控软件和CTAIS软件的升级补丁。补丁程序以及在DOS操作系统下共享文件的软件,还有与之相关的说明等已经放在总局技术支持网站(

  (一)单机版防伪税控系统的升级

  1、单机版报税子系统V3.42升级安装步骤说明

  第一步:

  打开并启动计算机,然后将升级软件安装盘放入A驱动器,在出现的DOS窗口内键入?A:install并按回车键。

  第二步:

  屏幕显示升级安装画面,显示当前软件版本号为V3.42,按回车键进行下一步操作。

  第三步:

  屏幕显示“请指定原报税子系统安装目录”,用户可以改变安装目录,然后按回车键进行下一步操作。

  第四步:

  如果在该目录下安装有以前版本的报税子系统软件,屏幕会弹出信息框,点击“确定”按钮后开始升级安装。

  第五步:

  屏幕显示系统会先将原报税数据备份到C:\BS2000目录下,直接按回车键进行备份。

  第六步:

  稍后,屏幕显示“报税数据备份完毕,按<继续>开始升级”,直接按回车键开始升级操作。

  第七步:

  屏幕显示复制文件过程。

  第八步:

  屏幕显示“安装过程已成功完成,键入BS进入报税子系统。”。按“确定”后,就可以正常使用新的报税系统了。

  2、单机版认证子系统V3.22版升级安装步骤说明(该版增加了批处理生成接口文件功能)

  第一步:

  打开并启动计算机,然后从总局技术支持网站(HTTP://130.9.1.248)金税工程软件下载栏目中下载认证软件3.22版升级包,并放在本地计算机上。

  第二步:

  用鼠标左键双击升级包RZ030702.exe,则系统显示安装窗口,同时给出了升级后的版本信息、修改说明及目标文件夹。

  第三步:

  对目标文件夹进行正确的设置或选择后,点击“安装”按钮,系统开始进行升级安装并显示安装进度,当安装进度全部完成后即为升级成功。

  (二)单机版接口文件的联机共享

  对于单机版防伪税控系统,需要通过某种局域网联网技术,实现数据文件的联机共享,即多台防伪税控报税和认证终端,可以将其产生的销项汇总数接口文件和进项汇总数接口文件写入1台服务器中指定的共享子目录下,CTAIS和各地征管软件可以从该共享子目录下读取相应接口文件进行比对,下面对部分联网办法加以描述。

  1、认证子系统产生的进项汇总数接口文件

  防伪税控单机版认证子系统运行在windows9X操作系统上,其产生的进项汇总数接口文件可以通过windows9X操作系统的网络共享功能实现。

  2、报税子系统产生的销项汇总数接口文件

  防伪税控单机版报税子系统运行在中文DOS操作系统上,为实现联机共享功能,需要采取DOS平台局域网组网技术,主要有以下两种:

  (1)多台报税DOS工作站连接到1台WINDOWS服务器

  一般情况下,WINDOWS服务器可采用win NT系列操作系统。

  dos工作站可以使用windows nt4
光盘中的clinets目录中的两个dos客户端软件:lanman?dos版和msclient?3.0.?msclient
3.0软件也可在总局技术支持网站(HTTP://130.9.1.248)的软件下载栏目中取得。下面以msclient?3.0为主说一下。

  报税工作站使用的dos平台,一般采用dos?6.xx或7.xx都可以。

  运行安装盘中的setup程序,缺省安装目录为c:\net,最好不要改动。安装过程中需要注意的地方有:

  a:选择网卡驱动。msclient安装文件中自带了一些驱动程序,但是都比较老了,现在流行网卡的驱动程序大多需要手工指定,一般情况下,这些网卡的驱动程序都在随网卡所带驱动程序软盘中的类似于a:\ndis2\dos或者a:\ndis2dos的目录下,具体安装时选择第二项(network?adapter?not?show?on?list?below),然后手工指定驱动程序的路径。

  b:接下来需要指定一些网络的名字,比如这台dos工作站的计算机名,计算机名字在局域网中必须唯一,这一点与传统windows联网的要求是一样的。还需要指定工作组或者域的名称,一般缺省的workgroup就可以了。

  c:安装网络协议时可以做一些改动,缺省安装的协议是nwlink,还可以选择netbeui协议,也可以两个都安装,不管安装哪一个协议,被dos工作站连接的windows或者其他计算机中都需要安装相应的nwlink或者ipx/spx协议。

  安装完成后,重新启动计算机,登录到DOS工作站,就可以开始使用网络了,常用的命令有:

  net view \\computername
查看对方计算机上有哪些资源(共享目录,打印机)。

  net use
〔driver?letter:〕\\computername\shareresource?建立到对方计算机上的映射,其中〔driver?letter:〕是要映射到的本地虚拟驱动器字母,通常都从最后一个字母z开始。

  net?use?〔driver?letter:〕 /d 删除映射。

  其他的命令,可以使用net/ 来查看。

  (2)多台报税DOS工作站连接到1台NOVELL服务器

  NOVELL服务器可以安装NetWare?4.11及以上版本。

  报税DOS工作站安装相应版本的客户端软件,即可实现多台报税DOS工作站连接到1台NOVELL服务器。

  (三)申报软件的修改与升级

  1、各地申报软件的修改

  (1)从防伪税控系统的接口文件中读取抄报税(存根联)、认证(抵扣联)信息(金额、税额的汇总数)。

  (2)在增值税一般纳税人申报界面中,增加比对界面实现。具体可以在原界面中增加“申报与抄税、认证比对”按钮,通过按钮方式调出比对界面。对比界面应自动取出抄税(存根联)、认证(抵扣联)信息,同时能够录入纳税人申报时报送的增值税专用发票进销项信息,并进行比对,比对结果应明确显示。比对不符时,可以由操作员选择受理或不受理申报。对于比对结果应在数据库中保存结果。

  (3)能够按税款所属时期和税务机关产生比对不符清册和比对相符清册。

  2、各地电子申报软件的修改

  各地应在电子申报软件中增加比对审核的功能。在界面、比对关系和结果处理等方面可参照上述申报软件修改的要求实现。

  3、CTAIS软件的升级

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